为贯彻落实党的十九大关于“全面实施绩效管理”的战略部 署，提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和中共中央办公厅《关于人大预算审查监督重点向支出 预算和政策拓展的指导意见》的要求，现对甘肃久联工业炸药生产线拆点并线技术改造项目绩效评价。

一、项目基本情况

（一）项目立项背景。

《中国制造2025》明确提出：以加快新一代信息技术与制造业深度融合为主线，经推进智能制造为主攻方向，强化工业基础能力；民爆行业要抓住智能制造带来的新机遇，用现代信息技术提升民爆行业管理水平，用智能制造新技术提升生产线本质安全水平，最大限度减少民爆物品生产、销售过程中的安全隐患，促进民爆行业产业提升。该项目于2018年7月通过工信部批复（文号：工安全函[2018]86号）；于2018年11月通过白银市环保局环评批复（文号：市环保审[2018]23号）；平川区住建局颁发了建设用地规划许可证（地字第6204032019010301号）、建设工程规划许可证（建字第6204032019011001号）。

（二）项目内容和预算支出情况。该项目计划总投资8166万元，其中企业自筹2166万元，银行贷款6000万元。规划建设12000t/a膨化硝铵炸药生产线和16000t/a乳胶化炸药生产线。

该项目2021年度获得财政 批复预算资金100万元，主要用于企业与保利财务有限公司签订总额6000万元的贷款合同的利息补贴。当年一般公共预算资 金100万元， 实际支出100万元，支付率100%。

（三）项目绩效目标。

1.项目绩效总目标。项目的预期总目标是全面落实党中 央、国务院对工业炸药进行改造作出的一系列新部署，监测并分析炸药生产的变化趋势，建立健全炸药生产制度，严格炸药 用途监管。

2.项目2021年度绩效目标。实现生产线连续化、自动化、智能化生产和集中统一管理，提高本质安全生产管理水平，降低生产及管理成本，提高市场竞争力，释放过剩产能，提高企业效益。。

二、 绩效评价工作情况

（一）评价范围和目的。为加强项目支出管理，强化支出责任，提高资金使用效益，为以后年度预算资金分配提供有效支撑， 评价工作组对2021年度工业炸药拆点并线项目情况开展了绩效评价。

（二）评价指标体系。指标体系总分值为100分，包括投入、 过程、产出、效果4个一级指标，8个二级指标、23个三级指标、 52个四级指标。投入指标（20分），主要评价项目立项程序、绩 效目标设定、资金落实等情况。过程指标（25分），主要评价制 度建设及执行、质量控制、资金使用管理、财务监控等情况。产 出指标（15分），主要评价炸药生产活动的产出数量、产出质量、产出时效及产出成本。效果指标（40分），主要评价工业炸药拆点并线项目对促进区域社会经济可 持续发展、维护生态安全、提升影响力等方面的 影响，以及项目主管单位、实施单位和项目区受益群众的满意度 等情况。

（三）评价方法。评价专家组本着科学、规范、独立、客观、 公正的原则，通过听取项目介绍、座谈询问、数据资源抽查、财 务检查、绩效资料审查等多种方式，来掌握项目的执行情况和经 费使用情况，并按照评价指标、评价标准和评价规则等，采用集 中评议和独立评分相结合的方法，对投入、过程、产出和效果四 个方面进行评价。通过绩效清单的发放和回收，有效地扩大项目 效益指标评价的多方参与程度，根据专家评分和绩效清单统计得 分，汇总计算出各项指标的平均得分，分别汇总后得出项目各部 分内容的综合评价得分，同时形成综合评价结论。

三、绩效评价情况及评价结论

专家组认为，项目承担单位全面完成绩效目标规定的任务， 基本实现了年度绩效指标，实施成效明显。湿地保护与管理项目 总体得分为94.4分，绩效评价结果为“优”。

（一）项目投入情况分析。投入指标得分为17分，得分率为 85%。项目单位按照财政部要求的预算申报程序提交了项目可行 性报告、项目申报书、项目支出预算明细表和项目绩效目标申报 表，各项申报条件符合项目申报条件要求，预期产出符合正常业 绩水平，但部分效益指标细化量化程度有待提高。

（二）项目过程情况分析。投入指标得分为24分，得分率为 96%。从业务管理来看，项目管理制度较为健全，为相关业务活 动提供了技术性指导和控制，对项目顺利开展提供了有效保障。 从资金管理来看，项目财务管理制度健全，执行中严把监督审核 关，定期或不定期进行自查和检查，资金使用安全规范。

（三）项目产出情况分析。产出指标得分为15分，得分率为 100%。项目产出较为显著，预期绩效指标全部实现，较好地完成 了国家重要湿地确认和监测、生态效益补偿、湿地保护与恢复项 目审查、试点国家湿地公园考察论证和验收试点、湿地保护宣传 等任务，湿地主要监测与成果应用率、泥炭斑块区划准确率为、 泥炭样品测试率等质量指标全部达标。

（三）项目效益情况分析。效益指标得分为38.4分，得分 率为96%。生产线在使用一年后，各建筑物能够满足设计要求，设备设施正常运行，生产的产经国家质量技术监督检测部门检验合格，产品经销售后用户反馈质量称稳定，性能良好。企业经营情况良好。自然环境整体改善等间接地带来附着于生物、景观和生 态等资源上的附加效益，生态效益、社会效益、可持续影响等 指标实现情况良好。业务管理单位、项目实施单位、受益群众 满意度较高，综合满意度达到96%。

四、发现的主要问题

（一）资金使用情况监控机制不完善。项目单位在资金的实 际使用和管理过程中，制定的管理制度简单笼统，未形成系统的有关项目资金检查的管理 办法和资金监控机制，主管部门项目资金使用情况监控力度有待加强。

五、整改结果

（一）加快建立项目资金使用监控机制。区工信局已督促企业建立了完善的专项资金管理制度，形成制度化的财务检查措施或手段，使项目资金使用情况的监控尽快走向制度化、常态化、科学化的道路。